Фінансовий моніторинг у банках – це не покарання для клієнтів і не санкційний механізм. Йдеться про контрольні процедури, які фінансові установи зобов’язані застосовувати відповідно до закону. Найчастіше труднощі виникають тоді, коли клієнти не розуміють, які операції можуть виглядати ризиковими, у яких випадках банк починає перевірку і як довести походження своїх коштів.
Адвокат Богдан Янків зазначає, що повністю уникнути фінансового моніторингу неможливо. Водночас правильна поведінка клієнта і чітке пояснення операцій можуть значно зменшити ймовірність блокування рахунку або додаткових запитів від банку.
Однією з найпоширеніших фінансових операцій для українців залишаються перекази між родичами. Такі кошти не оподатковуються, однак важливо правильно формулювати призначення платежу, щоб банк розумів характер переказу.
Юристи радять детально вказувати ступінь споріднення та причину переказу. Наприклад – коли гроші передаються на конкретні потреби: навчання, оплату комунальних послуг або іншу фінансову допомогу близьким.
Івано-Франківської Франківську Івано Івано-Франківськ Івано-Франківську
Як пояснює адвокат, якщо фінансова підтримка родичів відбувається регулярно, формулювання у призначенні платежу варто змінювати. Бажано щоразу уточнювати мету переказу.
«При регулярній допомозі родичам варіюйте формулювання та вказуйте конкретні потреби. Це покаже, що кошти передаються з турботи, а не як оплата за послуги. Також будьте готові до того, що банк може запитати документи, що підтверджують родинні зв’язки», – пояснює Богдан Янків.
Українське законодавство окремо регулює оподаткування подарунків. У пункті 174.6 статті 174 Податкового кодексу передбачено, що подарунки між фізичними особами оподатковуються за правилами, які застосовуються до спадщини.
Водночас у пункті 174.2.1 тієї ж статті зазначено – якщо спадщина або подарунок передається членам сім’ї першого чи другого ступеня споріднення, застосовується нульова ставка оподаткування.
До першого ступеня належать найближчі родичі дарувальника:
- діти, включно з усиновленими
- чоловік або дружина
- батьки
Другий ступінь споріднення включає інших близьких членів родини:
- рідних братів і сестер
- діда та бабу з боку матері або батька
У таких випадках одержувач подарунка не сплачує податок на доходи фізичних осіб.
Ще одна поширена ситуація – продаж особистих речей через інтернет-майданчики, зокрема OLX. Багато користувачів переконані, що такі операції не оподатковуються, але податкове законодавство трактує їх інакше.
Продаж речей через інтернет і податкові правила
За словами адвоката, навіть продаж уживаних речей може розглядатися як отримання доходу. У такому випадку закон передбачає сплату податку на доходи фізичних осіб у розмірі 18% та додатково 5% військового збору.
«Навіть якщо ви продаєте свій б/у телефон, для цілей податкового законодавства ви отримуєте дохід, з якого потрібно сплатити 18% податку на доходи фізичних осіб та 5% військового збору. Якщо ви регулярно продаєте такі речі, у банку можуть виникнути питання, від кого ви отримуєте перекази і чи сплачуються податки», – зазначає Богдан Янків.
Юрист підкреслює – якщо продаж речей має поодинокий характер, податкова служба або банк зазвичай не приділяють цьому особливої уваги. Однак регулярні продажі можуть розцінюватися як підприємницька діяльність, яка повинна бути офіційно зареєстрована.
